Анализ показателей рентабельности страховой организации

Получить представление о том, что является финансовым результатом деятельности страховщика и каким образом его можно оценить. Понятие финансового результата и факторы, влияющие на него. Понятие финансового результата в отечественном страховании сложилось в период плановой экономики. С переходом к рынку изменился кругооборот средств в страховании, что требует переосмысления понятия финансового результата, выработки методики его определения и оценки, уточнения терминологии. Прежде всего отметим необходимость конкретизации понятия,"финансовый результат" страховщика. В условиях рынка страховщики проводят не только собственно страховые, но также и финансовые, инвестиционные и другие операции. Полученные в каждой из этих сфер деятельности результаты различны, так как являются следствием самостоятельных экономических процессов, протекающих в условиях единого рынка, но имеющих разные экономические признаки: Совокупный итог страховых, финансовых, инвестиционных и других операций представляет собой финансовый результат деятельности страховщика. Отсюда следует, что полноценный анализ финансового результата, как источника прироста собственных средств страховщика, невозможен без изучения результатов каждого вида деятельности страховщика и факторов, влияющих на каждый из результатов, что должно найти отражение в системе показателей финансового состояния страховщика. В реалиях отечественного рынка это означает необходимость изучения реального результата страховых, финансовых, инвестиционных операций.

Оценка рентабельности страховой компании

Теоретические основы анализа эффективности деятельности страховой организации [4] 1. Понятие, основные виды и методы расчета показателей рентабельности страховой организации [6] 1. Введение Показатели рентабельности и деловой активности являются основными характеристиками эффективности финансово-хозяйственной деятельности страховой организации. Они рассчитываются как относительные показатели, исходя из финансовых результатов, полученных страховой организацией за отчетный период.

Экономическое содержание показателей рентабельности сводится к прибыльности деятельности страховой организации. Показатели деловой активности еще называют показателями оценки оборачиваемости активов, или коэффициентами управления активами.

Методы определения рентабельности предприятия .. имеет целью получение прибыли и достижении уровня рентабельности, способного обеспечить.

Выводы Финансовое состояние предприятия не может быть выражено каким-либо одним показателем. Оно характеризуется рядом показателей, каждый из которых отражает лишь конкретную сторону финансовой деятельности, и цельное суждение об этом можно получить, только оценивая всю совокупность частных показателей. В распоряжении аналитика имеется множество специальных инструментов, основанных на специфической финансовой отчетности или ее составляющих. Целью анализа бухгалтерской отчетности является определение финансовой состоятельности предприятия и его финансовых результатов, а также выявление путей повышения эффективности бизнеса.

Такие специфические инструменты анализа включают анализ движения денежных средств, информацию отчетности о колебаниях валового дохода и т. Так как решить все проблемы сразу нельзя, комплексный анализ представляет собой не единичный акт, а сложный многофазовый процесс, совокупность исследовательских шагов в поисках оптимального результата. Анализ финансового состояния охватывает различные виды анализа, с тем чтобы достоверно оценить сложившееся финансовое положение хозяйствующего субъекта и выявить причины, вызвавшие его, а также указать на имеющиеся возможности и резервы улучшения финансового состояния.

Анализируя данное предприятие, можно говорить о многих недостатках в стратегии развития компании. Положительно можно отметить увеличение свободных денежных средств и собственного капитала. Также наблюдается повышение финансовой устойчивости и рост резервного потенциала страховой компании.

Анализ деловой активности и рентабельности ОАО СОГАЗ

Рисунок 1 — Модель формирования чистой прибыли страховой организации Таким образом, прибыль страховой организации, также как и прибыль предприятия, играет решающую роль в стимулировании дальнейшего повышения эффективности производства, усиления материальной заинтересованности работников в достижении высоких результатов деятельности своего предприятия. Дальнейшее усиление распределительной и стимулирующей роли прибыли связано с совершенствованием механизма ее формировании, распределения и использования.

Однако страховое дело не должно стремиться к получению большой прибыли, получаемой от страховых операций, так как может быть нарушен принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя [22, с. Прибыль страховых организаций от страховых операций представляет собой разницу между ценой оказанных страховых услуг и их себестоимостью.

В страховании в силу непроизводственного характера деятельности национальный доход не создается, прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, то есть необходимого и прибавочного продукта, созданного в других отраслях народного хозяйства.

как методы управления рисками · страхование предпринимательских рисков обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых с целью достижения необходимого перераспределения потенциального.

Информационной базой для анализа страховых операций являются: Нетто-ставка покрывает две первые группы расходов, источником двух последних является нагрузка. По удельному весу основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и возмещений. Одним из показателей финансовых результатов страховщика является убыточность страховой суммы, охарактеризованный уже в разд.

Это показатель, представляющий собой отношение суммы страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхового случая, и позволяет сопоставить расходы на выплату с объемом принятой на себя страховщиком ответственности. Показатель убыточности страховой суммы формируется под влиянием следующих факторов напомним, данный материал излагался уже в разд.

Показатель убыточности рассчитывается по формуле В этой формуле участвуют показатели, так называемые элементы убыточности, позволяющие глубже проанализировать финансовые результаты страхования. Произведение частоты, опустошительности и отношение рисков и представляет собой убыточность страховой суммы. В страховой статистике существует еще один элемент убыточности страховой суммы — полнота ущерба, которая представляет собой отношение страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов.

Для оперативного контроля за изменением показателя убыточности страховой суммы по какому-либо виду страхования используется в иных обозначениях, также приводимых в некоторых источниках анализ убыточности по упрощенной методике по формуле: С помощью факторного анализа методом цепных подстановок можно определить влияние каждого отдельного фактора на величину убыточности страховой суммы в текущем году по сравнению с базисной величиной.

За базу принимается уровень убыточности, заложенный в тарифе, средняя убыточность за последние годы, уровень убыточности на начало года. Средняя убыточность страховой суммы исчисляется как средняя арифметическая величина путем сложения показателя убыточности за все годы и деления полученного результата на число лет по формуле где — средняя многолетняя убыточность; — убыточность в отдельные годы; — число лет.

Специфика оценки финансового состояния страховой организации

Если бы сравнить результаты факторного анализа прибыли, сделанные обычным способом и маржинальным методом, то они будут значительно отличаться друг от друга. Мастерством системного и комплексного микроэкономического анализа. Управление прибылью предприятия — Диплом Например, при изучении экономической теории по теме: Анализ и максимизация прибыли предприятия на Совмещенный комплексный метод - как совокупность и методов.

Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и При анализе и оценки рентабельности применяются традиционные методы анализа, такие как: отсутствие страха перед рисками (риск как источник рентабельности), рациональное использование средств, достижение.

Методика мониторинга деловой активности страховой организации должна базироваться на: Материальным отражением ресурсной позиции страховой организации является его баланс, позволяющий обеспечить четкий измерение поставленных задач. Необходимые выводы можно получить тремя способами: Необходимо отметить, что все финансовые показатели деятельности страховой организации являются взаимосвязанными. Прибыль и рентабельность являются основными показателями финансовых результатов страховых организаций.

Рассчитываются следующие показатели прибыли: Для факторного анализа динамики показателей рентабельности используются статистические методы. Для оценки экономической эффективности страховой деятельности может быть использована такая система статистических показателей:

Метод Парето в оптимизации страховых отношений

Целью данной работы является анализ формирования оптимального сбалансированного страхового портфеля. При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: С рассматриваемой функцией связан такой показатель, как величина страхового портфеля, характеризующий число застрахованных объектов количество заключённых договоров страхования , так и объём страховой ответственности страховая сумма. Увеличение уровня стабильности договоров должно быть одной из стратегических целей страховщика.

Дело в том, что страховая компания, отвечая общим требованиям, управления страховой компанией определяет способы достижения целей, то для способов и методов формирования оптимального управления сложным деятельности (показатели рентабельности страховых операций, капитала).

Эти показатели как бы подводят итог деятельности предприятия за отчетный период; они зависят от многих факторов: В числе ключевых факторов — уровень и структура затрат издержек производства и обращения , поэтому в рамках внутрифирменного управления финансами в этом блоке может выполняться оценка целесообразности затрат, их динамика, структурные изменения, а основные показатели— уровень издержек производства обращения и абсолютная и относительная экономия перерасходы издержек.

Можно выделить различные показатели прибыли, представляющие особый интерес для тех или иных категорий пользователей. Поскольку данные показатели являются наиболее распространенными обобщенными характеристиками успешности деятельности компании, необходима четкая и однозначная их идентификация, позволяющая делать обоснованные оценочные суждения. Показатели рентабельности — это выражаемые в процентах относительные показатели, в которых прибыль сопоставляется с некоторой базой, характеризующей предприятие с одной из двух сторон — ресурсы или совокупный доход в виде выручки, полученной от контрагентов в ходе текущей деятельности.

Возможны различные алгоритмы их исчисления в зависимости от того, какой из показателей прибыли заложен в основу расчетов, однако чаще всего используются валовая, операционная прибыль до вычета процентов и налогов или чистая прибыль. Соответственно рассчитывают три показателя рентабельности продаж: Оценивая значения этих показателей, необходимо помнить, что они характеризуют результаты работы за полугодие.

Если динамика финансово-хозяйственной деятельности сохранится, то значения коэффициентов рентабельности капитала по результатам года примерно удвоятся Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страх платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда. Рен-ть стра-ой дея-ти , кроме страх. Жизни Показатель определяет рентабельность страх деятельности страхование , кроме страх жизни 3.

Рен-ть отдельных направлений жизни, имущества и т.

Сколько стоит написать твою работу?

Во всех установленных формах бухгалтерской отчетности фигурирует только сумма страховых премий взносов по договорам страхования и выплаты страхового возмещения. Однако объем страховой отсутствует, именно этот пока показатель наиболее четко позволил бы определить, насколько правильно действует страховщик, когда принимает на себя тот или иной объем страховой ответственности. На структуру страхового портфеля влияет ассортимент страховых услуг.

Значимую роль играет соответствие качества и ассортимента предлагаемых страховых услуг, потребностям страхователей.

Если предлагаемое страхование превосходит этот максимум, то страховщик обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Можно выделить два метода определения лимита собственного . задачи, их роль в достижении сопоставимости финансовой отчетности во.

Показывает, какая доля заработанной премии идет на выполнение страховых обязательств, расходы по заключению страховых договоров и управлению страховой организацией. Полученное значение - характеристика эффективности андеррайтинга при осуществлении видов страхования иных, чем страхование жизни. С другой стороны, вызывает сомнение целесообразность оценки рентабельности отдельных договоров страхования, так как все расчеты в страховом бизнесе базируются на теории вероятности, закономерности которой проявляются только на совокупности объектов, а не на каждом из них, в связи с чем практической значимости данный конкретный показатель не имеет.

Затруднительным представляется конкретизация расчета показателя уровня расходов страховщика, поскольку в их состав можно включать различные компоненты, в связи с чем трактовка полученного результата будет неоднозначной, а сам показатель мало применим для сравнения результативности деятельности различных страховщиков.

Наряду с уровнем расходов страховщика спорным является и показатель рентабельности затрат, ввиду разночтения содержания затрат. У страховщика они специфические: Вышеприведенные примеры свидетельствуют об актуальности такой задачи, как разработка универсальной системы показателей рентабельности в целях качественного анализа страховой деятельности, унификации аналитических процедур, которая должна соответствовать критериям достаточности и минимальности одновременно, оценивать результаты как с позиции ведения бизнеса в общем понимании, так и с позиций, учитывающих специфику страховой деятельности.

Нужно отметить, что первые три показателя применяются во всех сферах бизнеса, а последние — специфические, призваны оценивать собственно страховую деятельность.

Вы точно человек?

Метод Парето в оптимизации страховых отношений Маркетинг, как система взаимодействия и взаимного учета интересов производителей и потребителей страховой продукции, может быть использован всеми типами страховщиков. Однако в зависимости от способа их взаимодействия со страхователями, которые могут быть посторонними лицами, акционерами, или теми, кому страховщик обязан предоставить услуги определенного качества, маркетинг, разумеется, принимает различные формы.

Но в любом случае страховой маркетинг - это система балансирования интересов различных групп субъектов страховых отношений страховщиков и страхователей с противоречивыми интересами. Так, владельцы компании желают повышения собственной прибыли, чего можно добиться за счет повышения цен на страховой продукт, то есть за счет страхователя, и путем понижения издержек функционирования компании за счет сотрудников и используемых методов организации труда.

Клиенты, наоборот, считают необходимым снижение цен за счет понижения уровня прибыльности страховых компаний, а также снижения управленческих издержек страховщиков. Роль маркетинга состоит в понижении остроты этих противоречий и предоставлении страхователям услуг нужного качества и в требуемом ассортименте без ущерба для прибыльности страховщика.

Для достижения экономической устойчивости необходимо решать Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от того, как в системе обязательного медицинского страхования и оказывать платные медицинские услуги. . Кадыров, Ф.Н. Экономические методы оценки эффективности.

Достижение целей анализа финансовой устойчивости страховой компании возможно только при эффективной организации такого процесса, зависящей в свою очередь от следующих факторов: Выбор показателей, характеризующих финансовую устойчивость 1. Показатели финансовой устойчивости являются общеузнанными наиболее емкими показателями деятельности страховой компании, так как характеризуют ее способность выполнять свои обязательства и при имеющихся условиях, и в случае вероятностных Неблагоприятных изменений внешней и внутренней среды.

Финансовая устойчивость - способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности и течение длительного времени и при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый, технологический или управленческий потенциалы. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность страховой компании, делятся на следующие основные группы: Основные показатели факторы финансовой устойчивости страховой компании, состояние и влияние которых учитывается при проведении любого анализа вне зависимости от определяющих его характеристик, следующие: Анализ достаточности собственных средств и обязательств страховых резервов проводится при расчете соотношения активов и принятых обязательств страховщика для обеспечения платежеспособности страховщика размер его свободных активов должен соответствовать нормативу, определяемому в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: Приказ Минфина РФ от Если фактический размер свободных активов страховщика по итогам работы за отчетный период оказывается ниже нормативного, то в обязательном порядке принимаются меры по оздоровлению финансового положения путем повышения размера уставного капитала, расширения перестраховочных операций, изменения тарифной политики, структуры активов, сокращения дебиторской и кредиторской задолженности и т.

Финансовая устойчивость страхового фонда страховой компании определяется также по показателю степени вероятности дефицита средств коэффициенту В. Коньшина в каком-либо году: Где — средняя тарифная станка по всему страховому портфелю; п - число застрахованных объектов.

Определяющие характеристики показателей предприятия